VERGİ KAÇAKÇILIĞIYLA MÜCADELEDE YENİ DÖNEM! "BİLMEDEN KULLANDIM" SAVUNMASI TARİHE KARIŞIYOR

Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla mücadelede önemli bir düzenlemeyi hayata geçiriyor. Yeni dönemde şirketlerin “sahte belgeyi bilmeden kullandım” savunması geçerli olmayacak, belgelerin “bilerek kullanıldığı” esas alınacak. 1 Ekim itibarıyla yürürlüğe girecek düzenleme ile birlikte sahte belge kullananlara ağır yaptırımlar uygulanacak.

3 İLA 8 YIL HAPİS VE ÜÇ KAT VERGİ CEZASI
Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı tarafından hazırlanan düzenleme kapsamında, sahte belge kullananlara üç kat vergi ziyaı cezası kesilecek. Ayrıca bu kişiler hakkında vergi kaçakçılığı kapsamında işlem yapılacak ve 3 ila 8 yıl arasında hapis cezası gündeme gelecek.

RİSKLİ ŞİRKETLERE ÖZEL TEDBİRLER
Geçmişinde sahte belge riski bulunan şirketler için özel önlemler alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulanabilecek. Ayrıca VDK’nin Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi ile alım-satım işlemlerinin gerçekliği analiz edilecek.

SAHADA DENETİM SÜRECİ
Riskli görülen mükellefler sahada denetimden geçecek. Bu kapsamda, depolardaki malların gösterilmesi, satış belgelerinin ibrazı ve üretim kayıtlarının açıklanması istenecek. Sahte belge kullandığı tespit edilen mükellefler için doğrudan işlem yapılacak.

PARA AKLAMA BOYUTU DA İNCELENECEK
Düzenleme sadece sahte belge kullanımını değil, aynı zamanda para aklama ihtimalini de mercek altına alacak. Vergi Denetim Kurulu, geçmişte sahte belge şüphesi bulunan işlemleri mükelleflere yazıyla bildirecek ve kayıtlarını düzeltme fırsatı tanıyacak. Ancak sahte belge düzenleyenler doğrudan para aklama kapsamında incelenecek.